赣锋锂业收关注函：要求说明收购蒙金矿业70%股权事项是否有利于公司及中小股东利益

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深交所8月11日下发关于对赣锋锂业的关注函。关注函指出，近期，公司公告，公司以总合同价款14.24亿元收购镶黄旗蒙金矿业开发有限公司(以下简称“蒙金矿业”)70%股权，合同价款包括股权转让款13.39亿元、向蒙金矿业提供借款0.85亿元。2021年9月，公司实际控制人李良彬以自有资金13.44亿元收购蒙金矿业70%股权，交易价款包括股权转让款11.77亿元、向蒙金矿业提供借款1.67亿元。同时，李良彬作出《关于避免潜在同业竞争的补充承诺函》，交易完成后的60个月内，李良彬将积极推动蒙金矿业旗本公司加不斯铌钽矿的开发建设，如加不斯铌钽矿取得新的采矿权证且采矿量符合预期，李良彬承诺将所持有的蒙金矿业70%的股权以其收购蒙金矿业和追加投入(如有)的成本加合理费用(包括审计的资金利息及其他合理费用)优先转让给公司。

关注函要求公司说明李良彬收购蒙金矿业70%股权后加不斯铌钽矿的开发建设情况，是否取得新的采矿权证，采矿量是否符合预期，蒙金矿业70%股权是否已满足注入条件，本次收购是否符合李良彬前期作出的承诺；说明公司选择此时收购的原因，本次收购是否有利于上市公司及中小股东利益；说明蒙金矿业最近三年增减资及股权转让的原因、交易价格、作价依据及合理性；说明本次交易14.24亿元合同价款的确定依据及具体计算过程；对比说明前次交易与本次交易依据的资源储量报告中资源量、矿石量、品位、金属氧化物量等关键数据的差异情况；说明蒙金矿业与公司实际控制人李良彬的资金往来情况，本次收购后是否存在资金占用的情形。

同时，关注函还指出，评估报告显示，蒙金矿业主要业务是对加不斯铌钽矿进行开采以及通过选矿生产锂云母精矿、钽精矿、长石粉、低档长石粉等矿产品对外销售，目前矿山处于建设期，尚未正式生产。蒙金矿业净资产为-780.49万元，评估值为19.58亿元，其中，内蒙古自治区镶黄旗加不斯铌钽矿采矿权账面价值为476.16万元，评估值为19.93亿元。

关注函要求公司说明蒙金矿业及采矿权前期评估或估值情况及与本次评估情况的差异原因(如有)；说明本次采矿权评估销售价格、产量、折现率相关参数的确定过程、测算依据，结合可比市场案例说明销售价格、折现率选取的合理性；说明本次采矿权评估是否充分考虑采矿权到期无法延期的风险；说明采矿权出让收益的缴纳情况(包括已缴纳金额、预计仍需缴纳金额、剩余出让收益款的承担方式)，并说明本次评估是否考虑相关影响；说明在建工程项目具体内容、目前建设进展、后续资金投入安排，并说明评估减值的原因；说明本次评估增值率较高的原因及合理性、公允性。

此外，关注函还要求公司说明其他应付款中往来款的具体情况，包括但不限于交易对方、关联关系、发生原因、发生时间、具体金额、付款期限等；说明公司为蒙金矿业提供担保的具体情况，是否履行相关审议程序及披露义务；说明加不斯铌钽矿采矿许可证到期后续期需要办理的手续、办理时间、缴纳费用，预计可续期的期限，续期是否存在实质性障碍，本次交易是否充分考虑采矿权到期无法延期的风险，是否存在损害上市公司利益的情形等。

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